一文带你了解什么是ODI（一）

一、什么是境外投资备案（ODI）

ODI（Overseas Direct Investment），境外投资备案，是指在中华人民共和国境内依法设立的企业、集团通过新设、并购、参股及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。全称为中华人民境外投资备案。

通俗一点的讲，对外投资备案就是我们国内企业投资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得掌握境外企业的经营管理权为核心目标的投资行为，就需要进行境外投资备案（ODI)。

如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。需要提醒的是，境外投资备案（ODI）仅针对设立的境外企业。换句话说，境内企业实行境外投资路径上设置的空壳公司，均不在管理部门予以审核的范围之列。同时，境外企业开展的二次投资行为，也不在对外投资管理的范畴，不需要有关部门进行审核。

二、为什么要做ODI备案？

随着“走出去”战略和“一带一路”发展战略的实施推进，境外上市的企业越来越多，中国企业境外投资也呈现多元化和高端化态势，投资额逐年攀升。虽然境外投资很火热，但这并不意味着可以放任资本外流，因此国家对资本向境外流动进行了严格的管控，想要前往海外投资的企业则必须在政策指导下进行合法有序的操作、办理相应手续后才可对外进行投资，ODI备案的重要性也日渐显现出来。ODI备案不仅作为企业境外投资或境外上市的合规途径之一，更可以为企业带来一系列的便利和优势。顺利备案后，企业才能够以合法合规的方式完成境内资金出境，以及保证后续境外资金顺利返程回国。

同时，打通境内外资产流通的合法渠道后，有利于境内外企业优化资源配置，更好地帮助企业成功在境外上市。

此外，新设立的终极目的企业还可以享受境外的税收优惠，节约企业运营成本。

需要做境外投资备案的情况有：

1、成立海外子公司开展业务并注资的；

2、海外税筹（税务统筹）；

3、跨境电商（业务开展）；

4、跨境合作（海外公司要上市了，注册海外新公司去合作）；

5、法律责任（合法合规）；

6、四年以前有投资未办证书（除上海、安徽、佛山三个地方是要先去备案的）；

7、海外上市（红筹/VIE架构）；

8、离岸投资（BVI等等）；

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